日前，由人力资源和社会保障部、财政部等五部门联合印发的《个人养老金实施办法》正式发布，这意味着普及大半年的个人养老金终于落地了。

什么是个人养老金？如何参与？如何领取？都有哪些优惠政策？斗牛君带大家一起来了解下。

什么是个人养老金制度

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

个人养老金账户如何开户

个人养老金实行个人账户制，包括个人养老金账户和个人养老金资金账户两个账户。其中个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立；个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

个人养老金有缴纳上限吗

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。后续根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素将适时调整。缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金享受哪些政策

在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

个人养老金应该如何领取

参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取，归集至参加人的社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

以上这些您都看明白了吗？看不明白也没有关系，因为《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》很快也要实施了！到时候大家就可以开通个人养老金资金账户亲自操作啦！